Cuales son los tipos de impuestos

Tipos de impuestos

Conozca las tres categorías principales de tipos de impuestos:

• Impuestos sobre la renta.
• Impuestos sobre las compras.
• Impuestos sobre la propiedad.

Podrá descubrir 12 impuestos. Hay cuatro impuestos en cada categoría principal: pagar impuestos sobre la renta, tanto personales como corporativos. vender: impuestos sobre los ingresos brutos. impuestos sobre el valor añadido. impuestos sobre la propiedad. Heredar se refiere a los impuestos sobre la herencia y el patrimonio. Debe conocer bien la conexión entre los impuestos y cómo influyen en la recaudación de impuestos. Para ayudarle a comprender cómo funcionan juntos, tenga en cuenta las posibles situaciones en las que podría enfrentarse a ellos durante el día.

¿Cuáles son los tipos de impuestos?

Los impuestos sobre sus ingresos, los impuestos sobre sus compras y los impuestos sobre su propiedad constituyen la mayor parte de los impuestos. Tenga en cuenta que cada dólar pagado en impuestos representa un ingreso producido. Una de las variaciones más significativas entre los distintos tipos de impuestos es el lugar de recaudación. Dicho de otro modo, cuándo se pagan los impuestos.

• Si usted gana 1.000 dólares en un estado con un tipo impositivo fijo del 10%, su empleador está obligado a retener 100 dólares de su remuneración.
• Si la semana siguiente gasta 100 dólares de su salario en la compra de un reloj inteligente en un país con un impuesto sobre las ventas del 5%, se le aplicarán 5 dólares más de impuestos.
• De los primeros 1.000 dólares que ganaste, los impuestos ascendieron a 105 dólares en total. Pero no todo ocurre a la vez.

En vista de ello, hemos incluido un breve resumen de las principales categorías de impuestos con las que debe estar familiarizado para ser un contribuyente informado.

Impuestos sobre la renta

El impuesto sobre la renta que grava los ingresos de una persona o de un hogar se denomina impuesto sobre la renta personal o impuesto sobre la renta individual. Se aplica a los sueldos, salarios e inversiones. Los tipos impositivos sobre las rentas individuales pueden ser “progresivos” en el sentido de que suben a medida que aumentan los ingresos. En otras palabras, las personas con mayores ingresos pagan más impuestos sobre la renta que las personas con menores ingresos.

El impuesto de sociedades

El impuesto de sociedades (CIT) es recaudado por los gobiernos federal y estatal y se basa en los beneficios de las empresas. Se trata de los beneficios (lo que una empresa gana con las ventas) menos los gastos (el coste de hacer negocios). Las empresas de Estados Unidos pueden dividirse en dos tipos: las empresas de transferencia, que incluyen las sociedades colectivas, las corporaciones S, las LLC y las empresas individuales, y las corporaciones C, que pagan el impuesto de sociedades. Las empresas de transferencia “pasan” sus ingresos a la declaración de la renta de sus propietarios y pagan el impuesto sobre la renta de las personas físicas.

Aunque las sociedades C están obligadas a pagar el impuesto de sociedades, el coste es compartido por la empresa, sus clientes y su personal. Cada vez más países están pasando a gravar a las empresas con tipos inferiores al 30% debido a su impacto económico. Esto incluye a Estados Unidos, cuya Ley de Recortes de Impuestos y Empleos de 2017 redujo el impuesto federal sobre la renta de las empresas del 35% al 21%.

Impuestos sobre la nómina

Los impuestos sobre la nómina se aplican a los sueldos y salarios que los empleadores dan a su personal para pagar los regímenes de seguridad social. La mayoría de los contribuyentes están familiarizados con los impuestos sobre la nómina. Al final de cada período de pago, pueden comprobar sus recibos de sueldo para descubrir cuánto impuesto sobre la nómina les ha deducido su empleador.

Los dos mayores impuestos sobre las nóminas en EE.UU. son el 2,9% de Medicare y el 12,4% de la Seguridad Social. El resultado es un tipo total del 15,3%. Los empresarios pagan directamente el 7,65% del total de los impuestos sobre la nómina. La mitad restante se deduce de los salarios de los trabajadores. Aunque los empresarios cubren aproximadamente la mitad de los impuestos sobre las nóminas, la mayor parte de la carga financiera se traslada a los trabajadores en forma de disminución de los salarios.

Impuestos sobre la salud y ganancias de capital

Cualquier cosa que se posea y se utilice para invertir, disfrutar o ambas cosas se considera un activo de capital. Además de las joyas y los diamantes, también se incluyen las acciones, los bonos y las residencias. Cuando uno de estos activos aumenta de valor, como cuando lo hace el precio de las acciones, se habla de “plusvalía”.

En los lugares donde hay plusvalías, existe un impuesto sobre las mismas. Esto implica que una persona debe pagar impuestos sobre sus ganancias si vende un activo que ha ganado valor.  Cuando los impuestos sobre las ganancias de capital se aplican a los beneficios de las acciones, el mismo dólar se grava dos veces, o se grava doblemente. Esto se debe a que el impuesto de sociedades ya se aplica a los beneficios de la empresa.

Impuestos sobre las ventas

La venta al por menor de bienes y servicios está sujeta a impuestos sobre las ventas, una especie de impuesto sobre el consumo. Si alguna vez ha visto los impuestos sobre las ventas impresos en los recibos de las tiendas estadounidenses, probablemente ya sepa en qué consisten.

El tradicional impuesto sobre las ventas al por menor, una importante fuente de financiación para los gobiernos estatales y municipales, sigue siendo utilizado sólo por una pequeña minoría de países industrializados, entre ellos Estados Unidos. Todos los estados y 38 localidades de Estados Unidos, a excepción de Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire y Oregón, aplican un impuesto sobre las ventas a nivel estatal.

El lugar donde los consumidores compran se ve afectado por los tipos impositivos sobre las ventas. Pero también es importante tener en cuenta la base del impuesto sobre las ventas, o lo que está y no está sujeto a los impuestos sobre las ventas. Los expertos fiscales aconsejan que los impuestos sobre las ventas se apliquen a todos los bienes y servicios que compran los consumidores, pero no a los que compran las empresas cuando fabrican sus propios productos.

Ingresos brutos e impuestos

Los impuestos sobre los ingresos brutos (GRT) se aplican a las ventas brutas de una empresa, independientemente de que ésta sea rentable y sin restar ningún coste de explotación. Esto es muy diferente de otros impuestos que pagan las empresas, como los impuestos sobre la renta o los beneficios netos o los impuestos sobre el consumo final, como el impuesto sobre las ventas.

En cada etapa del proceso de producción, los TGF son obligatorios. Las cargas fiscales aumentan durante el proceso de producción y finalmente se trasladan a los consumidores en un esquema de pirámide fiscal. Las nuevas empresas que tienen dificultades en sus primeros años y las empresas con largas cadenas de producción pueden sufrir de manera significativa los TGV. Durante muchos años, los TGV se consideraron medidas fiscales ineficaces y malas. Sin embargo, en su búsqueda de nuevas fuentes de ingresos, los funcionarios están tomando en consideración los TGV.

Impuestos sobre el valor añadido

Un impuesto sobre el valor añadido (IVA) evalúa el valor aportado en cada etapa del proceso de producción de un bien o servicio. Cada empresa a lo largo de la cadena de suministro está obligada a pagar el IVA sobre el precio del bien o servicio en ese punto. En cada etapa, se deduce el IVA que se ha pagado previamente por el bien o servicio. Se trata de un impuesto sobre el consumo final, ya que el consumidor final paga el IVA, pero no se le permite deducir el IVA pagado previamente. Este enfoque garantiza que el consumo final esté sujeto al IVA, lo que evita la pirámide fiscal. Más de 140 países de todo el mundo, incluidos todos los miembros de la OCDE (excepto Estados Unidos), imponen el IVA. Por ello, es el tipo de imposición sobre el consumo más utilizado en todo el mundo y una importante fuente de ingresos.

Impuestos especiales

Los impuestos especiales se recaudan en relación con un determinado bien o actividad. Suelen contribuir a un impuesto sobre el consumo amplio y representan una parte insignificante y errática de los ingresos fiscales totales. Los impuestos especiales sobre los cigarrillos y el alcohol son dos ejemplos.

Los impuestos especiales se emplean a veces como impuesto “del pecado” para contrarrestar las externalidades. Un efecto secundario malo o una consecuencia que no se tiene en cuenta en el coste de algo se denomina externalidad. Los gobiernos pueden aplicar un impuesto especial o un impuesto sobre el carbono para reducir el consumo y los gastos sanitarios y reducir la contaminación. Este tipo de impuesto también pueden utilizarse como tasas de usuario. El impuesto sobre la gasolina es un ejemplo de ello. El coste de la gasolina es un reflejo de la frecuencia de uso y congestión de las carreteras. Esta compra ha sido realmente gravada.

Impuestos sobre la propiedad

Los impuestos sobre la propiedad son una importante fuente de ingresos para los gobiernos locales y estatales de Estados Unidos. Suelen gravar los bienes inmuebles, como terrenos y edificios. Más del 30% de todos los ingresos fiscales estatales y locales, así como más del 70% de toda la recaudación de impuestos locales en Estados Unidos, proceden de los impuestos sobre la propiedad. Los gobiernos locales dependen de los ingresos por impuestos sobre la propiedad para pagar servicios como carreteras, policía y servicios médicos de emergencia.

La mayoría de las personas conocen los impuestos sobre la propiedad residencial de terrenos o edificios. Estas tasas se denominan tasas “genuinas”. Sin embargo, las “posesiones personales tangibles” (TPP), como los equipos y los automóviles que son propiedad de particulares o empresas, están sujetas a impuestos en muchos estados. A diferencia de los impuestos sobre los bienes personales tangibles, los impuestos sobre los bienes inmuebles suelen ser constantes, neutrales, transparentes y predecibles.

Impuestos sobre los bienes personales tangibles

Los bienes que pueden moverse o manipularse se denominan bienes personales tangibles (TPP). Esto incluye los inventarios, el material de oficina, el mobiliario y los vehículos. El importe total de los impuestos estatales y locales recaudados no incluye los impuestos sobre TPP. Sin embargo, son complicados y caros de cumplir. Además, están sesgados a favor de algunas industrias sobre otras. Las decisiones de inversión pueden verse afectadas por ello.

Los aranceles del TPP son una carga para numerosos activos que las empresas utilizan, como la maquinaria y otros equipos, para expandirse y ser más productivas. Poseer estos activos se vuelve más difícil debido a los impuestos del TPP, lo que también puede disuadir la inversión. Además, esto puede obstaculizar la expansión de la economía en su conjunto. En 2019, los bienes personales tangibles fueron gravados en 43 estados.

Impuestos sobre el patrimonio y la herencia

Tanto el impuesto sobre el patrimonio como el de sucesiones se recaudan al fallecer una persona. Antes de que los activos se entreguen a los herederos, un patrimonio debe pagar los impuestos sobre el patrimonio. Sólo las personas que heredan bienes están sujetas al impuesto de sucesiones. Estos impuestos no pueden evitarse transfiriendo los bienes antes del fallecimiento, ya que a menudo se combinan con el impuesto sobre donaciones.

Dado que afectan casi exclusivamente al capital social de una nación o estado, o a la riqueza acumulada que lo hace más próspero y productivo, los impuestos sobre la herencia y el patrimonio son una mala política económica. Con ello se desincentiva la inversión. En muchos países, estos impuestos pueden ser difíciles de gestionar y complicados. Las personas con un alto patrimonio pueden verse influidas por ello para abandonar una nación o un estado por completo o realizar una planificación patrimonial ineficaz. Estas son las explicaciones de por qué la mayoría de los estados de EE.UU. ya no imponen impuestos sobre la herencia y el patrimonio.

Impuestos sobre el patrimonio

Cada año, los impuestos sobre el patrimonio suelen gravar el patrimonio neto de un individuo a partir de un determinado umbral (es decir, todos los activos menos las deudas). Con 2,5 millones de dólares en activos y 500.000 dólares en deudas, una persona tendría un patrimonio neto de 2 millones de dólares. El patrimonio que supere el millón de dólares está sujeto a un impuesto sobre el patrimonio. Un individuo tendría que pagar 50.000 dólares si el impuesto se redujera al 5%.

Sólo seis países europeos tienen un impuesto sobre el patrimonio: Italia, Noruega y España, Suiza y Bélgica, Suiza e Italia. Los Países Bajos e Italia, dos de ellos, no lo tienen. Los países han suprimido los impuestos sobre el patrimonio porque son difíciles de administrar, aportan poco dinero y pueden perjudicar a la economía.

Preguntas frecuentes: