La cotización es la suma que aportan el empleador y los empleados de un plan de jubilación siendo estas las contribuciones del empleador, incluidos en ellos las personas autónomos.
Límite de aportaciones y prestaciones
El límite de las aportaciones anuales de un plan o de una cuenta de jubilación individual se aplica tanto a los empresarios como a los empleados. El importe máximo de las prestaciones o de las aportaciones debe figurar expresamente en el plan. Dependiendo del tipo de plan que tenga, las restricciones cambiarán.
- Límites de las aportaciones a las cuentas individuales
- Restricciones de las aportaciones a los planes 401(k) y de participación en los beneficios
- Límites de las aportaciones a los SEP (incluidos los SARSEP con derechos adquiridos).
- Límites de las aportaciones a las IRA SIMPLE
- Límites de las aportaciones para el 403(b)
- 457(b), Límites de las aportaciones
- Límites de las prestaciones de los planes de prestaciones definidas
- Límites de las aportaciones de Capture-Up
Restricción básica de los aplazamientos voluntarios
El límite estándar para los aplazamientos voluntarios es de 22.500 $ en 2023, 20.500 $ en 2022 y 2021, 19.500 $ en 2020 y 19.000 $ en 2019. O, si es antes, el importe total del salario del empleado. La cantidad máxima de aplazamiento opcional en los planes SIMPLE es el 100% del salario del empleado, o 15.500 dólares en 2023 o 14.000 dólares en 2022. El precio para 2020 y 2021 es de 13.500 dólares. Existe la posibilidad de realizar aportaciones de recuperación si el empleado tiene 50 años o más. Si las aportaciones de un empleado son superiores al tope, la cantidad extra se añadirá a su salario bruto.
Ha llegado el momento de depositar los aplazamientos opcionales.
En un plazo de siete días hábiles, las empresas deben depositar las aportaciones de los empleados en el fideicomiso del plan de jubilación o en cuentas individuales. El Departamento de Trabajo tiene una normativa de seguridad de siete días que se aplica a las aportaciones de los empleados a los planes con menos de 100 participantes. Si aún no ha depositado los aportes voluntarios de los empleados, descubra cómo solucionar este error.
Aportaciones del empresario
Contribución del empleador que se iguala. Una empresa puede igualar las aportaciones realizadas por los empleados que decidan aplazar sus ingresos, si lo permite el documento del plan. 50 céntimos, por ejemplo, por cada dólar aplazado. Las aportaciones de contrapartida de la empresa son obligatorias, como en los planes SIMPLE o Safe Harbor 401(k), o discrecionales (se aportan en algunos años pero no en otros en función de las acciones de la empresa) (k).
Pagos no electivos y discrecionales del empleador. Los empleadores pueden realizar aportaciones no compensatorias en nombre de los participantes si el documento del plan lo permite. Incluso aquellos que optan por no realizar aplazamientos voluntarios tienen derecho a recibir estas aportaciones en virtud del plan.
Tipos de aportaciones de los empleados
- Aportaciones antes de impuestos realizadas por los empleados a través de reducciones salariales o aplazamientos, normalmente como un porcentaje de su salario base. Algunos planes permiten a los empleados realizar aportaciones de un dólar por período de pago. Los planes 401(k), 403(b) o SIMPLE IRA pueden aceptar aportaciones electivas.
- A diferencia de las aportaciones electivas antes de impuestos, las aportaciones designadas Roth son de tipo electivo que se incluyen en la renta bruta pero se entregan libres de impuestos. Los planes gubernamentales 457(b), 401(k) y 403(b) las permiten. Las aportaciones Roth deben estar respaldadas por el plan. También están disponibles las aportaciones con deducción opcional antes de impuestos.
- Las donaciones que un empleado debe incluir en sus ingresos (aparte de las aportaciones Roth) se conocen como aportaciones después de impuestos. Un plan puede aceptar donaciones realizadas después de impuestos. Los empleados no pueden deducirlas de su salario.
- Aportaciones de recuperación Los participantes pueden estar autorizados a realizar aportaciones de recuperación de aplazamientos electivos por encima del límite básico si tienen 50 años o más al final del año natural.
Preguntas Frecuentes:
¿En qué consisten las cotizaciones de los trabajadores?
Las cotizaciones de los trabajadores son los fondos que éstos aportan para mantener el funcionamiento de la organización. Estas contribuciones se deducen de las nóminas de los trabajadores y se abonan a estas instituciones junto con la contribución del empresario.
¿En qué se diferencian las cotizaciones y las cuotas?
La cotización la realiza el trabajador. La cotización la realiza el empresario. El importe de la cotización se determina en función del número de horas trabajadas.
¿Qué significa el término “contribuir”?
Las cotizaciones son donaciones económicas o en especie realizadas por personas u organizaciones para cubrir gastos públicos. Sólo están permitidas cuando la ley las autoriza.