Qué es una persona jurídica

Existe un vocabulario particular empleado en los negocios. Puede ser un reto, sobre todo para las personas que se inician en el mundo de los negocios. Incluso si tiene experiencia en los negocios, puede ser un reto comprender toda la jerga. Si no lo haces, corres el riesgo de que te pille desprevenido a la hora de informar.

Una de las palabras más utilizadas en materia de cumplimiento y gobernanza es “entidad jurídica”. Esta frase tiene varios significados y es a la vez general y precisa. Suena a jerga jurídica. Sirve de hilo conductor para la administración de entidades. En pocas palabras, la administración de entidades es imposible sin una entidad legal.

¿Qué es una persona jurídica? ¿Y por qué es crucial que los equipos encargados del cumplimiento y las operaciones legales lo comprendan?

 ¿Una entidad legal es qué?

Una entidad jurídica es cualquier empresa u organización que tiene obligaciones y derechos legales. La declaración de impuestos forma parte de ella. Es capaz de ser demandada o de firmar contratos como proveedor o vendedor. Las entidades jurídicas se crean para salvaguardar mejor los activos personales de las acciones legales y otras sanciones reglamentarias. Cada organización tiene una combinación única de salvaguardias y obligaciones fiscales.

Las personas jurídicas tienen capacidad para celebrar acuerdos y cumplir con sus obligaciones, pedir dinero prestado y saldar deudas, interponer demandas y figurar como demandadas en ellas, y rendir cuentas de los resultados de esos litigios. A cada persona jurídica se le asigna un código de 20 caracteres, denominado Identificador de Personas Jurídicas (IPJ), para que los datos financieros puedan vincularse a ella. A pesar de la globalización, los IPJ todavía no están completamente estandarizados porque las leyes y reglamentos que se aplican a las organizaciones jurídicas difieren mucho entre las jurisdicciones.

¿Qué tipos de entidades jurídicas existen?

Se pueden establecer diversas estructuras jurídicas, como empresas unipersonales, fideicomisos, sociedades de responsabilidad limitada, sociedades anónimas y organizaciones sin ánimo de lucro. Existen aproximadamente 15 categorías diferentes de entidades jurídicas empresariales para las que Estados Unidos exige diversos documentos de entidad jurídica. Los marcos legales más utilizados son:

• Una persona que posee una empresa no constituida como propietario único es responsable de todas las decisiones y riesgos.
• Los propietarios y los gerentes de una empresa pueden participar fácilmente en las ganancias y los deberes de una empresa a través de sociedades. normalmente se refuerza con un acuerdo de sociedad que detalla los detalles de cómo colaborarán las partes.
• La forma más común de empresa en Estados Unidos es la corporación C, que ofrece protección de la responsabilidad para proteger los activos de sus accionistas. Entre los aspectos negativos se encuentran unos tipos impositivos más elevados y una normativa más complicada.
• Sociedad de responsabilidad limitada (LLC): Una LLC ofrece garantías de responsabilidad limitada sin someter al propietario a una doble imposición. Las LLC son un híbrido entre una sociedad general, una corporación y una LLC.
• Este es el escenario estadounidense, sin embargo puede no representar con exactitud los procedimientos corporativos en todo el mundo. Examinemos lo que implican las entidades legales en varios países.

¿Cuáles son las diferencias entre las entidades jurídicas de los distintos países?

Dependiendo del lugar en el que se viva, averiguar qué significan las entidades jurídicas no siempre es sencillo. Al final, una entidad jurídica puede adoptar varias formas, aunque pueda definirse de la misma manera: como una empresa u organización con derechos y obligaciones legales. Este es un recorrido exhaustivo por las entidades jurídicas en todo el mundo. Más allá de los Estados Unidos, existe.

Para crear una empresa constituida en el Reino Unido, puede elegir entre una sociedad limitada (limitada por garantía o por acciones), una sociedad limitada (LLP), una organización incorporada a la beneficencia (CIO) o una mutua financiera. En Australia, las cuatro estructuras empresariales más comunes son la sociedad unipersonal, la sociedad anónima, la sociedad colectiva y el fideicomiso. Dubái es una nación única respecto a las demás. Las empresas se registran primero como sociedad de responsabilidad limitada, civil, joint-venture, privada o pública, según su naturaleza (sociedad, empresa o sucursal). Las estructuras empresariales más comunes en Sudáfrica son una empresa pública (Ltd) o privada (Pty) Ltd, una responsabilidad personal (Inc), una sociedad, un fideicomiso empresarial o una empresa individual, o una entidad externa (una sucursal de otra empresa extranjera).

En los Países Bajos se utilizan diferentes modelos empresariales.

Como puede ver, la definición de entidad jurídica es la misma independientemente de dónde se utilice. Sin embargo, el tipo y la forma de la entidad pueden variar en función de la jurisdicción. De ello pueden derivarse diferentes ramificaciones de cumplimiento y gobernanza.

¿Qué efectos tiene la responsabilidad personal de una persona jurídica?

En Australia, el Reino Unido o EE.UU., todavía se le permite dirigir su empresa sin necesidad de una sociedad formal si es un comerciante solitario o un único propietario. La distinción clave se hace en relación con la responsabilidad. Si no tiene una corporación legal, no hay distinción entre sus finanzas personales y las responsabilidades corporativas. Esto implica que si su empresa es demandada o contrae una deuda, sus pertenencias personales y los fondos de la empresa podrían ser embargados, y usted también podría ser objeto de acciones legales.

Todo se reduce al tipo de negocio que usted opera. Si vende productos artesanales en Etsy, no necesita saber qué es una entidad jurídica. Es una buena idea pensar en qué tipo de estructura empresarial sería la más adecuada para su empresa si es una empresa nueva que quiere expandirse hacia la siguiente etapa de su negocio.

¿Qué nombre debo dar a mi entidad jurídica?

El nombre de una empresa es muy valioso. Está relacionado con la reputación de su empresa, su posición en el mercado y sus operaciones geográficas. Sin embargo, no se convierte instantáneamente en una marca comercial. Es crucial pensar cuidadosamente antes de dar un nombre a su empresa. Es crucial obtener asesoramiento legal para asegurarse de que el nombre cumple con la normativa que regula los nombres de las empresas comerciales y para asegurarse de que el cliente ha tomado todas las precauciones necesarias para salvaguardar su propiedad del nombre.

Una entidad corporativa necesita un nombre legal distinto antes de poder ser creada. Una entidad comercial puede cambiar este nombre legal en el futuro, pero sólo puede tener un nombre legal a la vez. Hacerlo bien a la primera puede ayudarle a ahorrar mucho tiempo y dolores de cabeza.

¿Cómo puede ayudar la tecnología en la gestión de una entidad jurídica?

Las entidades jurídicas no pueden dirigir sus propios negocios. Tanto si gestiona una como varias entidades, la gestión y el gobierno de la entidad son esenciales para su estado de cumplimiento. Puede estar seguro de que cada entidad jurídica necesitará elaborar un informe para los reguladores, las autoridades de gobierno o las organizaciones del sector de forma semirregular, aunque sus obligaciones y necesidades varíen en función de su ubicación. Esto podría implicar la validación de la información del director, las declaraciones fiscales mensuales o los estados financieros anuales. Hacer un seguimiento de todas las obligaciones normativas de su entidad jurídica puede ser un reto, especialmente si tiene varias entidades jurídicas dentro de una estructura corporativa.

Los equipos de cumplimiento y operaciones legales deben enfocar la gestión de estas entidades desde un punto de vista de gobierno. Esto requiere tener una perspectiva estratégica sobre todas las necesidades de las entidades y la capacidad de prever cualquier consecuencia potencial de futuros cambios u obligaciones normativas.

La forma más eficaz de ejecutar un enfoque de gobernanza es utilizar la tecnología para ayudar a sus actividades basadas en la entidad. Puede centralizar la información y garantizar el cumplimiento de todas las normativas locales, estatales, nacionales e internacionales pertinentes utilizando el software de gestión empresarial de Diligent. La mayoría de los roll-ups de medición de cumplimiento, ESG y ciberseguridad apuntan a una única fuente de verdad para los datos relativos a las entidades. Los contratos, la información de los directores, los calendarios de cumplimiento y otros documentos entran en esta categoría. Además, puede utilizarse para designar a un firmante, gestionar los datos corporativos, recuperar información al instante y automatizar las cadenas de procesos.

Preguntas frecuentes: